फॉर्म 16 के बिना आयकर रिटर्न कैसे दाखिल करें

एक वेतनभोगी व्यक्ति(Salaried person) होने के नाते, कर रिटर्न(Tax Return) दाखिल करने का पहला कदम अपने मौजूदा नियोक्ता(Current employer) से फॉर्म 16 प्राप्त करना है। सरल शब्दों में, फॉर्म -16 एक टीडीएस प्रमाणपत्र है जो आपकी सभी कर योग्य आय(Taxable Income) और स्रोत(Source) पर विभिन्न कर कटौती(Tax Deduction) (टीडीएस) को सूचीबद्ध करता है। हालांकि, भले ही आपको अपने नियोक्ता(Employer) से फॉर्म 16 नहीं मिलता है, फिर भी आप अपना आयकर रिटर्न दाखिल कर सकते हैं।

How to file income tax return without form 16 [फॉर्म 16 के बिना आयकर रिटर्न कैसे दाखिल करें]

फॉर्म 16 के बिना अपने आईटीआर(ITR) को दर्ज करने के लिए, आपको अपने साथ और साथ ही कुछ प्रासंगिक दस्तावेज़ों(Relevant documents) की आवश्यकता होती है, आपको अपने रिटर्न को दर्ज करने के लिए कुछ चरणों(Steps) का पालन करने की आवश्यकता होती है

फॉर्म 16 क्या है? [What is Form 16? In Hindi]

फॉर्म 16 आयकर रिटर्न दाखिल(Filing income tax return) करने के लिए आवश्यक सबसे आवश्यक दस्तावेजों में से एक है। यह अनिवार्य रूप से एक प्रमाण पत्र नियोक्ता(Certificate employer) अपने कर्मचारियों को जारी करता है। यह इस तथ्य को मान्य करता है कि कर्मचारी की ओर से टीडीएस काटा गया है और अधिकारियों के पास जमा किया गया है। फॉर्म 16 एक नियोक्ता(Employer) द्वारा जारी किया जाता है और इसमें वह जानकारी होती है जिसे आपको तैयार करने और अपना कर रिटर्न फाइल करने की आवश्यकता होती है।

ध्यान दें कि नियोक्ता को वित्तीय वर्ष के तुरंत बाद या अगले वर्ष के 15 जून को या उससे पहले इसे जारी करना होगा जिसमें कर(Tax) काटा जाता है। 

फार्म 16 घटक: [Form 16 component]

फॉर्म 16 बहुत आवश्यक है जब आप अपना आईटीआर दाखिल कर रहे हैं क्योंकि यह फॉर्म आपको आपकी कुल आय, कर योग्य आय(Taxable Income) और नियोक्ता द्वारा इसमें से काटे गए टीडीएस को बताता है। इन विवरणों की आवश्यकता तब होती है जब आप अपना आईटीआर दाखिल कर रहे होते हैं। फॉर्म 16 में दो घटक हैं - भाग ए(Part A) और भाग बी(Part B)। यदि आप अपना फॉर्म 16 खो देते हैं, तो आप अपने नियोक्ता(Employer) से डुप्लिकेट के लिए अनुरोध कर सकते हैं। यदि आप एक वित्तीय वर्ष में अपनी नौकरी बदलते हैं, तो प्रत्येक नियोक्ता रोजगार(Every employer employment) की अवधि के लिए फॉर्म 16 का एक अलग भाग जारी करेगा। Tally.ERP 9 क्या है?[What is Tally.ERP 9? in Hindi]

भाग ए के घटक हैं: [Component of Part A]

• नियोक्ता का नाम और पता
• नियोक्ता का टैन और पैन
• कर्मचारी का पैन
• काटे गए और जमा किए गए कर(Tax) का सारांश, जो नियोक्ता द्वारा प्रमाणित(Employer certified) है।

पार्ट बी, पार्ट ए का एक विवरण है। यदि आप एक वित्तीय वर्ष में अपनी नौकरी बदलते हैं, तो यह आपके लिए यह तय करना है कि आप दोनों नियोक्ताओं से फॉर्म का पार्ट बी चाहते हैं या अंतिम नियोक्ता से।

भाग बी के घटक हैं: [Component of Part B]

• वेतन का विस्तृत गोलमाल (Wide pay break)
• धारा 10 के तहत छूट वाले भत्तों का विस्तृत विराम (Extended break of allowances exempted under section 10)
• आयकर अधिनियम के तहत कटौती की अनुमति (Deduction allowed under Income Tax Act)

जबकि फॉर्म 16 आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए महत्वपूर्ण है, इसका मतलब यह नहीं है कि आईटीआर दाखिल करने के लिए फॉर्म 16 आवश्यक है। अगर आपके पास फॉर्म 16 नहीं है तो आपको चिंता करने की जरूरत नहीं है। आप अभी भी फॉर्म 16 के बिना अपना आईटीआर दर्ज कर सकते हैं। आपको बस कुछ सरल चरणों का पालन करने की आवश्यकता है।

Here is a step by step guide to help you file your income tax return without Form 16:

1. वेतन पर्ची एकत्रित करना(Collecting pay slip): अपने सभी मासिक वेतन पर्ची को इकट्ठा करें और वर्ष के लिए कुल वेतन की गणना करें। किसी भी विसंगति(Anomaly) के मामले में, आप अपने बैंक स्टेटमेंट में जमा की गई राशि के साथ राशि की जांच भी कर सकते हैं। ध्यान रखें कि शुद्ध कर योग्य आय में केवल आपका पीएफ योगदान शामिल है, न कि आपके नियोक्ता। आपको वास्तविक कर योग्य आय खोजने के लिए अपनी सकल आय से निवेश और अन्य लाभों को घटाना होगा।
2. टीडीएस गणना(TDS calculation): फॉर्म 26AS का संदर्भ लें जो आपके कर क्रेडिट विवरण की गणना करता है कि कितना कर काटा गया है। सुनिश्चित करें कि फॉर्म 26AS में कर कटौती मूल्य आपके भुगतानों में कर कटौती(tax Deduction) के उल्लेख से मेल खाता है। आईटीआर फाइलिंग प्रक्रिया को थोड़ा आसान और सुचारू बनाया गया है क्योंकि नए फॉर्म 26AS में आईटीआर फाइल करने के लिए आवश्यक अधिकांश जानकारी होगी। वर्तमान आकलन वर्ष (AY) से, नए फॉर्म 26AS में निर्दिष्ट करदाताओं(Specified taxpayers) के वित्तीय लेनदेन पर स्टेटमेंट ऑफ फाइनेंशियल ट्रांजैक्शंस (SFT) शामिल होंगे, जो करदाताओं को आईटीआर प्रक्रिया को जल्दी और सही तरीके से पूरा करने में मदद करेंगे।
3. टैक्स छूट(Tax rebate): अगर आपको ट्रांसपोर्ट अलाउंस,मेडिकल अलाउंस आदि जैसे भत्ते मिलते हैं तो आप टैक्स में छूट पा सकते हैं। 50,000 रुपये की मानक छूट सभी व्यक्तियों को उनकी आय के बावजूद उपलब्ध है। कोई भी व्यक्ति जो किराए के घर में रहता है, वह धारा 10 के तहत कर छूट का लाभ उठा सकता है। सटीक आईटीआर दाखिल करने के लिए अपने सभी कर छूटों की सावधानीपूर्वक गणना करें।
4. कटौती(Deduction): यदि आपने आयकर अधिनियम की धारा 80 सी और सीसीडी के तहत कोई निवेश किया है, तो आप 1.5 लाख रुपये तक की कटौती का दावा(Claims) कर सकते हैं। किराये की आय, अंशकालिक व्यापार या फिक्स्ड डिपॉजिट पर ब्याज से आपकी सभी आय की घोषणा करें क्योंकि यह कर योग्य आय के अंतर्गत आती है। धारा 80 डी के तहत, स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी की ओर भुगतान किए गए प्रीमियम को कर कटौती(tax deduction) के रूप में दावा(Claims) किया जा सकता है। स्व, जीवनसाथी और आश्रित बच्चों (परिवार) और माता-पिता के लिए स्वास्थ्य बीमा के लिए प्रीमियम में कटौती का दावा किया जा सकता है। शिक्षा ऋण (धारा 80 ई) और गृह ऋण (धारा 24) पर दिए गए ब्याज पर कर लाभ का दावा कर सकते हैं, दान (धारा 80 जी) के लिए दान
5. कर योग्य आय(Taxable Income): उपर्युक्त सब कुछ करने के बाद भी सरकार द्वारा उल्लिखित कर स्लैब के आधार पर शुद्ध कर योग्य आय पर आपके सटीक आयकर की गणना करना शेष है। फॉर्म 26AS में उल्लिखित राशि से आपके कर का भुगतान सुनिश्चित करने के लिए सब कुछ डबल-चेक करें। गणना के बाद, यदि आप पाते हैं कि आपके द्वारा भुगतान की गई राशि फॉर्म 26AS में उल्लिखित राशि से कम है तो आपको संबंधित प्राधिकरण को अतिरिक्त राशि का भुगतान करना होगा। एक बार जब आपने यह सुनिश्चित कर लिया है कि अंतर राशि का भुगतान कर दिया गया है और फॉर्म 26AS के अनुसार सब कुछ मेल खाता है तो आप फॉर्म 16 के बिना अपने कर रिटर्न को सुरक्षित और सफलतापूर्वक ई-फाइल कर सकते हैं।
6. अन्य स्रोतों से आय जोड़ें(Add income from other sources) : अन्य स्रोतों से अर्जित आय जैसे कि संपत्ति से अर्जित किराया, अंशकालिक व्यापार उद्यम और साथ ही सावधि जमा पर अर्जित ब्याज, को कुल कर योग्य आय के तहत घोषित(Declared) किया जाना चाहिए।
7. शुद्ध कर योग्य आय की गणना करें(Compute net taxable income:): अब सभी आय की गणना करें और कटौती घटाएं(Reduce deductions) ताकि आप अपनी कर योग्य आय के सटीक आंकड़े प्राप्त कर सकें। इसके बाद उस वित्तीय वर्ष(financial year) के लिए घोषित आईटी स्लैब दरों(Slab rates) के अनुसार कर योग्य आय पर अपने आयकर की गणना करें
8. यदि आवश्यक हो तो अतिरिक्त कर का भुगतान करें(If necessary, pay additional tax:): गणना के बाद, यदि आप पाते हैं कि आपके द्वारा अदा किए गए कर की राशि फॉर्म 26AS में उल्लिखित राशि से कम है तो आपको संबंधित प्राधिकरण(Related authority) को अतिरिक्त राशि(Additional amount) का भुगतान करना होगा।
9. एचआरए या अन्य छूट भत्ता का दावा करें(Claim HRA or other exemption allowance): लगभग हर कर्मचारी के पास हाउस रेंट अलाउंस (HRA) घटक होता है जो किराए के घर / अपार्टमेंट में रहने वाले लोगों के लिए फायदेमंद होता है। यदि आप एक वेतनभोगी व्यक्ति हैं और आप किराए के घर में रहते हैं, तो आप इस घटक के लिए कर में कटौती का दावा कर सकते हैं, जिसके लिए आपको संगठन के अपने पेरोल विभाग को अपनी किराया रसीदें देनी होंगी। यदि आपने रसीदें जमा नहीं की हैं, तो आप कर रिटर्न दाखिल करते समय ऐसा कर सकते हैं। आप अपने कर योग्य वेतन से भत्ते, बच्चों की शिक्षा और छात्रावास भत्ता, भोजन कूपन आदि जैसे भत्ते को कम कर सकते हैं, जहां भी संभव हो इन सभी कटौती का दावा करना याद रखें।
10. फॉर्म 16 के बिना अपना आईटीआर ई-फाइल करें (E-file your ITR without Form 16): एक बार जब आपने यह सुनिश्चित कर लिया है कि अंतर राशि(Difference amount) का भुगतान कर दिया गया है और फॉर्म 26AS के अनुसार सब कुछ मेल खाता है तो आप फॉर्म 16 के बिना अपने कर रिटर्न को सुरक्षित और सफलतापूर्वक ई-फाइल कर सकते हैं। BUSY एकाउंटिंग सॉफ्टवेयर क्या है?

क्या किसी नियोक्ता को अभी भी फॉर्म 16 जारी करने की आवश्यकता है जब उसने कोई टीडीएस नहीं काटा है?

फॉर्म 16 में टीडीएस प्रमाणपत्र केवल एक नियोक्ता द्वारा जारी किया जाता है, जब टीडीएस काटा जाता है। जब टीडीएस नियोक्ता द्वारा नहीं काटा गया है, तो वह अपने कर्मचारी को फॉर्म 16 जारी नहीं कर सकता है। अधिक जानकारी के लिए, फॉर्म 16 के बिना ई-फाइल करने के बारे में हमारी गाइड देखें।

नोट: उपहारों पर वर्ष में प्राप्त सभी उपहारों के कुल मूल्य पर कर लगाया जाता है न कि व्यक्तिगत उपहारों के मूल्य पर।

फॉर्म 16 में कौन से विवरण भरे और सत्यापित किए जाने चाहिए?

व्यक्तिगत विवरण और आय और टीडीएस के विवरण के साथ, पैन नंबर एक महत्वपूर्ण है जिसे फॉर्म 16 में भरा और सत्यापित किया जाना चाहिए। हालांकि, यदि कोई गलती की जाती है, तो एक नियोक्ता को टीडीएस का संशोधित रिटर्न दाखिल करके इसे सुधारना चाहिए ताकि टीडीएस को सही पैन नंबर पर जमा किया जा सकता है।

मुझे फॉर्म 16 कैसे मिल सकता है?

एक नियोक्ता इसे कर्मचारी को फॉर्म 16 देता है ताकि आप अपने नियोक्ता से आसानी से अपना फॉर्म 16 प्राप्त कर सकें। यहां तक ​​कि मामले में जब आपने अपनी नौकरी छोड़ दी, तो फॉर्म 16 का लाभ आपके नियोक्ता से लिया जा सकता है। विशेष रूप से, आईटी फॉर्म 16 डाउनलोड के लिए उपलब्ध नहीं है और केवल नियोक्ता से प्राप्त किया जा सकता है।