E-Filing Income Tax Return क्या है?

आयकर रिटर्न (आईटीआर) विभिन्न स्रोतों से सकल कर योग्य आय की रिपोर्ट करने, कर कटौती का दावा करने और आयकर प्राधिकरण को शुद्ध कर देयता घोषित करने का एक रूप है। ITR एक वेतनभोगी या स्व-नियोजित व्यक्ति, हिंदू अविभाजित परिवार (HUF), कंपनियों या फर्मों द्वारा आयकर विभाग में दाखिल किया जाता है। ITR फाइल करने की प्रक्रिया को इनकम टैक्स फाइलिंग कहा जाता है। एक करदाता आयकर विभाग के ई-पोर्टल पर ऑनलाइन आईटीआर दाखिल कर सकता है। आईटीआर ऑनलाइन दाखिल करने की प्रक्रिया को ई-फाइलिंग कहा जाता है। 

आयकर रिटर्न की ई फाइलिंग क्या है? [What is e-filing of Income Tax Return? In Hindi]

इनकम टैक्स रिटर्न एक ऐसा फॉर्म है जिसे एक व्यक्ति को इनकम टैक्स डिपार्टमेंट में जमा करना होता है। इसमें वित्तीय वर्ष के 1 अप्रैल से 31 मार्च तक व्यक्तियों की आय और भुगतान किए गए करों से संबंधित जानकारी शामिल है। करदाताओं की श्रेणी और आय के प्रकार के अनुसार आयकर विभाग द्वारा निर्धारित सात आईटीआर फॉर्म हैं। वरिष्ठ नागरिकों को छोड़कर व्यक्तियों को अनिवार्य रूप से ऑनलाइन मोड के माध्यम से आईटीआर दाखिल करना होता है जिसे इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग यानी आयकर रिटर्न की ई-फाइलिंग के रूप में भी जाना जाता है।

आयकर रिटर्न की ई-फाइलिंग क्लियर की ई-फाइलिंग उपयोगिता के माध्यम से सहज और सरल तरीके से की जा सकती है। एक सरकारी अधिकृत पोर्टल है जो रिटर्न की ई-फाइलिंग करता है और इसलिए 100% प्रामाणिकता और सुरक्षा बनाए रखी जाती है।

ITR फाइल करने के लिए किसे जरूरी है? [Who is required to file ITR? In Hindi]

आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 139(1) के अनुसार, कोई भी व्यक्ति जिसकी वित्तीय वर्ष में कुल आय आयकर छूट सीमा (वित्त वर्ष 19 के लिए 2.5 लाख रुपये) से अधिक है, आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए उत्तरदायी है। इसके अलावा भारत से बाहर या भारत में व्यवसाय करने वाली कोई भी निजी या सार्वजनिक कंपनी, फर्म, हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ), व्यक्तियों का संघ (एओपी), व्यक्तिगत निकाय (बीओआई) आदि भी शुद्ध लाभ/ वर्ष के नुकसान और आईटीआर दाखिल करके अपनी कर देयता का भुगतान करें। Income Tax Return क्या है?

भारत के आयकर विभाग ने व्यक्तियों के लिए आयकर रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य कर दिया है। जिन व्यक्तियों को आयकर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता है, वे इस प्रकार हैं:

• 60 वर्ष से कम आयु वाले व्यक्ति की वार्षिक आय 2.5 लाख रुपये से अधिक है।
• एक व्यक्ति जिसकी आयु 60 वर्ष से 80 वर्ष के बीच है और जिसकी वार्षिक आय रु. 3 लाख या अधिक।
• एक व्यक्ति जो 80 वर्ष से अधिक आयु का है और जिसकी वार्षिक आय रुपये से अधिक है। 10 लाख।
• एक कंपनी या एक संगठन आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए बाध्य है, भले ही कंपनी नुकसान या लाभ में हो।
• यदि कोई नुकसान है जिसे आप आय के मद में आगे बढ़ाना चाहते हैं।
• यदि एक निवासी भारतीय की देश के भौगोलिक क्षेत्र के बाहर स्थित किसी इकाई में कोई संपत्ति या कोई वित्तीय हित है।
• यदि कोई व्यक्ति ऋण या वीजा के लिए आवेदन करता है, तो कर रिटर्न दाखिल करने के प्रमाण की आवश्यकता हो सकती है।
• यदि कोई व्यक्ति धर्मार्थ उद्देश्यों या किसी शोध संघ, शैक्षिक केंद्र या किसी चिकित्सा केंद्र, ट्रेड यूनियन या किसी गैर-लाभकारी विश्वविद्यालय के लिए किसी भी प्रकार के ट्रस्ट के तहत संपत्ति से आय प्राप्त करता है।

यदि एक अनिवासी भारतीय के पास भारत से उसकी आय का स्रोत है, तो वह करों का भुगतान करने और आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए भी उत्तरदायी है।

मेरी कंपनी टीडीएस काटती है। क्या मुझे अभी भी अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करना है? [My company deducts TDS. Do I still have to file my tax return? In Hindi]

हां, टीडीएस काटना और टैक्स रिटर्न दाखिल करना दो अलग-अलग चीजें हैं। वास्तव में, आप यह दिखाने के लिए कर रिटर्न दाखिल करते हैं कि आपने भुगतान करने के लिए आवश्यक सभी कर का भुगतान कर दिया है। जब ऋण या वीजा के लिए आवेदन करने की बात आती है तो आयकर रिटर्न भी एक बहुत ही उपयोगी दस्तावेज है।

देर से आयकर ई-फाइलिंग (आईटीआर) के लिए दंड क्या है? [What is the penalty for late Income Tax e-filing (ITR)? In Hindi]

आयकर अधिनियम देर से आयकर रिटर्न दाखिल करने पर दंड का प्रावधान करता है। धारा 234F के तहत, नियत तारीखों के बाद आईटीआर दाखिल करने के लिए अधिकतम 5000 रुपये का विलंब शुल्क लागू होता है। हालांकि, छोटे करदाताओं को एक राहत दी गई है, अगर कुल आय 5 लाख रुपये से अधिक नहीं है, तो देरी के लिए लगाया जाने वाला अधिकतम जुर्माना 1000 रुपये होगा।

बकाया कर देयता पर ब्याज जुर्माना [Interest Penalty on Outstanding Tax Liability]

आयकर अधिनियम की धारा 234ए के तहत, एक लाख रुपये से अधिक की बकाया कर देनदारी वाले करदाता को बकाया आईटीआर दाखिल होने तक देय बकाया कर पर 1% का मासिक ब्याज देना होगा।

क्या मेरे लिए आईटीआर एफिलिंग करना अनिवार्य है या मेरी ओर से कोई और कर सकता है? [Is it mandatory for me to file ITR or can someone else do it on my behalf? In Hindi]

आप आईटीआर फाइलिंग के लिए समर्पित चार्टर्ड एकाउंटेंट और एजेंसियों की मदद ले सकते हैं। किसी भी प्रकार की धोखाधड़ी को रोकने के लिए किसी को भी अपना पैन और पासवर्ड रखने की अनुमति न देना ही समझदारी है। इसके अलावा आप आईटी रिटर्न दाखिल करने के लिए हमेशा सीए से सहायता ले सकते हैं।

आईटीआर फॉर्म के प्रकार [Types of ITR Forms] [In Hindi]

भारत के आयकर विभाग की वेबसाइट पर, विभिन्न आय स्रोतों और करदाताओं के प्रकार (निवासी/अनिवासी/व्यक्तिगत/गैर-व्यक्ति, आदि) के आधार पर आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए अलग-अलग फॉर्म हैं।

असेसमेंट ईयर 2019-20 के अनुसार आईटीआर-1 से लेकर आईटीआर-7 तक सात फॉर्म उपलब्ध हैं। इनमें से कुछ फॉर्म दूसरों की तुलना में लंबे हो सकते हैं और लाभ और हानि विवरण जैसे अतिरिक्त प्रकटीकरण की आवश्यकता हो सकती है। आपको यह जानने में मदद करने के लिए कि आपकी आवश्यकताओं के लिए कौन सा फ़ॉर्म सबसे उपयुक्त है, यहाँ उनमें से प्रत्येक के बारे में संक्षेप में बताया गया है:

• ITR-1 - इस फॉर्म को सहज भी कहा जाता है। ITR-1 या सहज एक ऐसे व्यक्ति द्वारा दाखिल किया जाना है, जिसे वेतन, पेंशन, एक गृह संपत्ति, ब्याज या अन्य स्रोतों से आय (लॉटरी जीत और रेस हॉर्स से आय को छोड़कर) से आय प्राप्त होती है और जिसकी कुल आय ऊपर की ओर है से रु. 50 लाख।
• ITR-2 - यह फॉर्म उन व्यक्तियों या हिंदी अविभाजित परिवारों (HUF) के लिए है जिनकी आय किसी व्यवसाय या अन्य पेशे के लाभ और लाभ से नहीं है।
• ITR-3 - यह फॉर्म अलग-अलग व्यक्तियों या HUF के लिए है जिनकी आय का स्रोत किसी व्यवसाय या पेशे के लाभ और लाभ से है।
• ITR-4 - यह फॉर्म उनके लिए है जिनकी किसी व्यवसाय या पेशे से अनुमानित आय है।3
• ITR-5 - यह फॉर्म व्यक्तियों, HUF, कंपनी और फॉर्म ITR-7 दाखिल करने वाले व्यक्ति के अलावा अन्य सभी के लिए है।
• ITR-6 – यह फॉर्म उन सभी कंपनियों के लिए है जो आयकर अधिनियम की धारा 11 के तहत छूट का दावा नहीं कर रही हैं।
• ITR-7 - यह फॉर्म उन उद्यमों सहित सभी लोगों के लिए प्रासंगिक है, जिन्हें धारा 139(4A), धारा 139(4B), धारा 139(4C), धारा 139(4D), धारा 139 के तहत कर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है। 4ई) या 139 (4एफ)।

अगर मैंने पहले आईटीआर फाइल करते समय कोई गलती की है तो मैं अपना आईटीआर कैसे ठीक करूं?

यदि आपने अपना आईटीआर दाखिल करते समय कोई गलती की है, तो आपके पास संशोधित रिटर्न दाखिल करके अपनी त्रुटि को सुधारने का विकल्प है। जबकि संशोधित रिटर्न दाखिल करने के लिए कोई दंड नहीं है, आपको यह ध्यान रखने की आवश्यकता है कि मूल्यांकन अधिकारी द्वारा मूल्यांकन पूरा करने से पहले या लागू मूल्यांकन वर्ष के अंत में, जो भी पहले हो, आपको संशोधित रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता है।