Senior Citizens के Tax Exemption लिये क्या है?

ऐसे कई तरीके हैं जिनसे एक वरिष्ठ नागरिक अपनी आय अर्जित कर सकता है। यह या तो पेंशन, बचत पर ब्याज, किराये की आय, सावधि जमा, रिवर्स मॉर्टगेज आदि के रूप में हो सकता है। ये आय आयकर अधिनियम के अनुसार कर योग्य हैं।

वरिष्ठ नागरिकों के लिए कर छूट क्या है? [What is Tax Exemption for Senior Citizens? In Hindi]

परिभाषा के अनुसार, एक Senior Citizen भारत का एक निवासी (पुरुष या महिला) है, जिसकी आयु कम से कम 60 वर्ष या अधिक है लेकिन 80 वर्ष से कम है। आयकर गणना के उद्देश्य से, इस आयु की गणना उस वित्तीय वर्ष के 1 अप्रैल को की जाती है। इसका तात्पर्य यह है कि कोई भी व्यक्ति, पुरुष या महिला, जो 1 अप्रैल 1957 से पहले लेकिन 1 अप्रैल 1937 के बाद पैदा हुआ था, वर्तमान में भारत में एक Senior Citizen माना जाएगा।

सामान्य तौर पर, वरिष्ठ नागरिक के मामले में उनके वेतन संरचना के डिजाइन, उनकी आयकर गणना और जारी पेंशन के मामले में अंतर होता है। ज्यादातर मामलों में, वरिष्ठ नागरिकों को कुछ अतिरिक्त लाभ जैसे वरिष्ठ नागरिक रियायत, वरिष्ठ नागरिक छूट या रियायती लागत संरचना की पेशकश की जाती है। यहां ध्यान देने वाली एक महत्वपूर्ण बात यह है कि वरिष्ठ नागरिकों के लिए कर संरचना कैसे तैयार की जाती है और उनके वेतन और कर की गणना कैसे की जाती है।

वरिष्ठ नागरिकों और अति वरिष्ठ नागरिकों पर लागू कर की दरें क्या हैं? [What are the tax rates applicable to senior citizens and very senior citizens?]

वरिष्ठ नागरिकों और अति वरिष्ठ नागरिकों पर लागू कर दरों में मामूली अंतर है। जबकि वरिष्ठ नागरिकों की श्रेणी में आने वालों के लिए न्यूनतम छूट सीमा 3 लाख रुपये है, जो सुपर वरिष्ठ नागरिक के रूप में अर्हता प्राप्त करते हैं, यदि उनकी आय 5 लाख रुपये से कम है, तो उन्हें कर से छूट दी गई है। इसके अलावा, करदाताओं के दोनों समूहों के लिए स्लैब समान रहते हैं।

वरिष्ठ नागरिकों के लिए अन्य लाभ [Other benefits for senior citizens] [In Hindi]

Senior Citizen सभी निजी क्षेत्र और सरकारी राष्ट्रीयकृत बैंकों से अतिरिक्त लाभ प्राप्त करते हैं।

अधिकांश बैंक सामान्य नागरिकों को दी जाने वाली दर की तुलना में बचत खाते पर अधिक ब्याज दर प्रदान करते हैं।

वरिष्ठ नागरिकों के लिए सावधि जमा पर सभी बैंकों द्वारा अतिरिक्त 0.5% ब्याज दर की पेशकश की जाती है। सावधि जमा पर एक अन्य प्रमुख लाभ यह है कि जिस तरह से स्रोत पर कर काटा जाता है। यह इसे सभी वरिष्ठ नागरिकों के लिए कर-मुक्त निवेश विकल्प बनाता है।

साथ ही, चिकित्सा आपात स्थिति के मामले में सावधि जमा की समयपूर्व निकासी को कुछ स्थितियों के तहत कानून द्वारा किसी भी दंड से छूट दी गई है। यदि सावधि जमा की समयपूर्व निकासी के लिए शुल्क लिया जाता है, तो भी सामान्य नागरिक की तुलना में शुल्क राशि बहुत कम है।

लेख वरिष्ठ नागरिकों के लिए आयकर की गणना के लिए लागू प्रमुख विशेषताओं, संरचना और स्लैब की रूपरेखा तैयार करता है। यह हमें उन प्रमुख छूटों के बारे में भी बताता है जिनके लिए एक वरिष्ठ नागरिक विभिन्न योजनाओं के तहत पात्र है।

मुझे अपना आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए किस फॉर्म का उपयोग करना चाहिए? [Which form should I use to file my income tax return?]

यदि आप वेतन या पेंशन आय, या अपनी आवासीय संपत्ति से आय, या अन्य स्रोतों से आय अर्जित करते हैं, तो आपको आईटीआर-1 का उपयोग करना होगा। यदि आपकी आय में वेतन या पेंशन से आय, या आवासीय संपत्ति से आय, या अल्पकालिक / दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ से आय, या अन्य स्रोतों से आय शामिल है, तो आपको आईटीआर 2 का उपयोग करना होगा।

वरिष्ठ नागरिकों के लिए 8 विशेष आयकर लाभ [8 Special Income Tax Benefits for Senior Citizens]

यहां कुछ कटौतियां और लाभ दिए गए हैं जो वरिष्ठ नागरिकों के लिए वित्तीय जिम्मेदारियों को कम कर सकते हैं।

• चिकित्सा बीमा के तहत लाभ (Benefits under medical insurance)

धारा 80 डी के तहत, वरिष्ठ नागरिकों को 50,000/- रुपये तक के स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के भुगतान पर लाभ की पेशकश की जाती है। इससे पहले, वरिष्ठ नागरिकों के लिए स्वास्थ्य प्रीमियम भुगतान के लिए कटौती की यह सीमा 30,000/- रुपये थी।

सुपर सिटीजन के लिए, सेक्शन 80 डी के तहत, मेडिकल प्रीमियम के भुगतान के साथ-साथ उनके इलाज पर होने वाले वास्तविक खर्च के लिए कटौती की अनुमति है।

वृद्धावस्था वह समय होता है जब 60 या 80 वर्ष से ऊपर के लोगों को अपने इलाज के लिए भी बहुत अधिक धन की आवश्यकता होती है। उन्हें आयकर के तहत कटौती का लाभ देना कुछ राशि की सहायता और सहायता प्रदान करने का एक शानदार तरीका है।

• प्राथमिक छूट लाभ (primary discount benefit)

भारत में प्रत्येक व्यक्ति, जो कर का भुगतान करने के लिए आय वर्ग के अंतर्गत आता है, को कुछ प्रारंभिक छूटों की अनुमति है। Pensioners के लिए Income tax क्या है?

वहीं वरिष्ठ नागरिकों के लिए सरकार ने 3 लाख रुपये तक की यह बेसिक छूट सीमा तय की है. अगले 3 लाख-5 लाख स्लैब के लिए सीनियर सिटीजन को 5 फीसदी टैक्स देना होगा।

सुपर सिटीजन को उनकी आय और उम्र को देखते हुए अधिक लाभ मिलता है। उनके लिए यह छूट एक वित्तीय वर्ष में 5,00,000 रुपये तक की है।

वरिष्ठ या अति-नागरिकों के अलावा, सामान्य नागरिकों के लिए यह छूट केवल रु. 2,50,000/- तक है, जिसके कारण उन्हें अधिक करों का भुगतान करना पड़ता है।

• ब्याज आय पर विशेषाधिकार (privilege on interest income)

वरिष्ठ नागरिक जो भारत के निवासी हैं, उन्हें एक वित्तीय वर्ष में 50,000/- रुपये तक अर्जित ब्याज पर कोई कर नहीं देना होगा।

आयकर की धारा 80 टीटीए के तहत लागू, यह बचत बैंक खाते में अर्जित ब्याज, बैंक में जमा और/या डाकघर में जमा को ध्यान में रखेगा।

वरिष्ठ नागरिकों को अपना आयकर रिटर्न दाखिल करते समय फॉर्म 15एच भरना होगा। 50,000/- रुपये से अधिक अर्जित ब्याज की राशि पर वरिष्ठ नागरिकों की स्लैब दर के अनुसार कर लगेगा।

• कोई अग्रिम कर नहीं (No advance tax)

सामान्य व्यक्तियों को अग्रिम कर का भुगतान करना पड़ता है यदि उनकी कर देयता एक वित्तीय वर्ष में 10,000/- रुपये या उससे अधिक है, वरिष्ठ नागरिक इस बोझ से मुक्त होते हैं जब तक कि वे व्यवसाय या पेशे से आय नहीं करते हैं। जिनके पास व्यवसाय नहीं है उन्हें केवल स्व-मूल्यांकन कर का भुगतान करना होगा।

अग्रिम कर भारत सरकार को अग्रिम रूप से भुगतान की जाने वाली राशि है जिसे सभी नागरिक भुगतान करने के लिए बाध्य हैं। वरिष्ठ नागरिकों को एक ही दायरे में लाना अनिवार्य रूप से उचित नहीं है।

• निर्दिष्ट रोगों के उपचार पर भत्ता (Allowance on treatment of specified diseases)

भारत सरकार अपने आम नागरिकों को इलाज की लागत 40,000/- रुपये के करीब होने पर कर का भुगतान नहीं करने का भत्ता देती है।

आयकर की धारा 80DDB के तहत, वरिष्ठ नागरिकों को एक वित्तीय वर्ष में निर्दिष्ट बीमारी/गंभीर बीमारी के लिए कोई इलाज करने पर 1 लाख रुपये की कटौती सीमा मिलती है।

• आयकर रिटर्न लाभ (Income tax return benefits)

सुपर सीनियर सिटीजन (80 वर्ष से ऊपर के व्यक्ति) अपने आयकर रिटर्न के लिए सहज (ITR 1) या सुगम (ITR 4) के माध्यम से फाइल कर सकते हैं। वे इसे मैन्युअल रूप से या इलेक्ट्रॉनिक रूप से करना चुन सकते हैं।

• रिवर्स मॉर्टगेज योजना के तहत कोई कर नहीं (No tax under reverse mortgage scheme)

एक वरिष्ठ नागरिक मासिक कमाई करने के लिए अपने किसी भी आवास को गिरवी रख सकता है। संपत्ति का स्वामित्व वरिष्ठ नागरिक के पास रहता है और उन्हें इसके लिए मासिक भुगतान दिया जाता है। मालिक को किश्तों में भुगतान की गई राशि आयकर से मुक्त है।

• पेंशन आय से मानक कटौती (Standard Deduction from Pension Income)

वरिष्ठ नागरिकों को उनकी पेंशन आय के कारण ₹50,000 की मानक कटौती की अनुमति है।