लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स क्या है? हिंदी में [What is Long Term Capital Gain Tax? In Hindi]
Capital Gain Tax तब लगाया जाता है जब कोई व्यक्ति आवासीय भूखंड, वाहन, स्टॉक, बॉन्ड और यहां तक कि कलाकृति जैसे संग्रहणीय वस्तुओं को बेचकर लाभ कमाता है। इसे मुख्य रूप से 2 प्रकारों में वर्गीकृत किया गया है: अल्पकालिक और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर। ऐसी किसी भी पूंजीगत संपत्ति से जुड़े लेनदेन भारत के आयकर अधिनियम के साथ-साथ उपकर और बिक्री पर लागू होने वाले किसी भी अन्य अधिभार के तहत कर योग्य हैं।
ये कर चल और अचल दोनों संपत्तियों पर लागू होते हैं, जिनमें आवासीय संपत्तियां, खाली भूखंड, साथ ही शेयर (इक्विटी और सूचीबद्ध दोनों), डिबेंचर, इक्विटी-उन्मुख म्यूचुअल फंड की इकाइयां, सरकारी प्रतिभूतियां, यूटीआई, जीरो-कूपन बॉन्ड जैसी संपत्ति शामिल हैं। , आदि ये 12 महीने से 36 महीने के स्वामित्व (संपत्ति के प्रकार के आधार पर) के बाद भारत में Long term capital gain tax को आकर्षित कर सकते हैं।
करदाताओं के लिए लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स का क्या मतलब है? [What does Long Term Capital Gain Tax means for taxpayers?]
वर्तमान में, एक व्यक्तिगत निर्धारिती के लिए, संपत्ति पर एलटीसीजी कर दर अधिभार 10% है यदि आय रुपये 50 लाख और रु1 करोर के बीच है। यदि आय रुपये 1 करोड़ लेकिन रुपये से कम 2 करोड़ से अधिक है, दर 15% है, और यदि आय रुपये 2 करोड़ और रु 5 करोड़ के बीच है, अधिभार 25% है। रुपये 5 करोड़ से अधिक आय वाले व्यक्तियों के लिए, दर 37% है। इसलिए, रुपये 2 करोड़ से अधिक की आय अर्जित करने वाले लोग। इस कैपिंग से लोगों को काफी फायदा होगा। हालांकि, सूचीबद्ध इक्विटी शेयरों की बिक्री पर दीर्घावधि पूंजीगत लाभ में कोई बदलाव नहीं हुआ है। यदि पूंजीगत लाभ रुपये 1 लाख से अधिक है तो इन पर 10% की दर से कर लगाया जाना जारी है। एक वित्तीय वर्ष में।
पूंजीगत लाभ छूट [Capital Gain Exemption]
Section 54: यदि एक आवासीय संपत्ति की बिक्री से प्राप्त राशि का उपयोग दूसरी आवासीय संपत्ति खरीदने के लिए किया जाता है, तो बिक्री की आय पर पूंजीगत लाभ छूट प्राप्त है। हालांकि यह निम्नलिखित शर्तों के अधीन है
- संपत्ति की खरीद या तो संपत्ति बेचने से 1 साल पहले या बिक्री के दो साल के भीतर की जानी चाहिए।
- निर्माणाधीन संपत्ति के मामले में, इसे पिछली संपत्ति के हस्तांतरण की तारीख से अधिकतम तीन वर्षों के भीतर किया जाना चाहिए।
- नई अधिग्रहीत संपत्ति को खरीद या निर्माण के 3 वर्षों के भीतर आगे नहीं बेचा जा सकता है।
- नई अधिग्रहीत संपत्ति भारत में स्थित होनी चाहिए।
Section 54F: अगर आप शहर के 10 किमी के भीतर कृषि भूमि या मूल्यवान पेंटिंग, आभूषण, ऋण निधि आदि जैसी कोई अन्य संपत्ति बेचते हैं, तो आप धारा 54एफ का लाभ उठा सकते हैं। यह खंड किसी भी पूंजीगत संपत्ति की बिक्री की आय से गृह संपत्ति की खरीद के लिए कटौती प्रदान करता है। निम्नलिखित अतिरिक्त शर्तें लागू होती हैं:
- संपत्ति की खरीद या तो संपत्ति बेचने से 1 साल पहले या बिक्री के दो साल के भीतर की जानी चाहिए।
- निर्माणाधीन संपत्ति के मामले में, इसे पिछली संपत्ति के हस्तांतरण की तारीख से अधिकतम 3 वर्षों के भीतर किया जाना चाहिए।
- नई अधिग्रहीत संपत्ति को खरीद या निर्माण के 3 वर्षों के भीतर आगे नहीं बेचा जा सकता है।
- नई अधिग्रहीत संपत्ति भारत में स्थित होनी चाहिए।
- हस्तांतरण की तिथि पर व्यक्ति के पास एक से अधिक आवासीय संपत्ति नहीं होनी चाहिए।
- हस्तांतरण के 1 वर्ष के भीतर कोई अन्य संपत्ति नहीं खरीदी जाती है या हस्तांतरण के 3 वर्ष के भीतर निर्माण नहीं किया जाता है
निवेशक उपरोक्त वर्गों का लाभ लेने के लिए रिटर्न दाखिल करने की नियत तारीख से पहले पूंजीगत लाभ खाता योजना में बिक्री आय जमा कर सकता है, भले ही उसने कोई अन्य संपत्ति खरीदी/निर्मित न की हो। हालांकि उसे ऊपर बताई गई समय सीमा के भीतर नई संपत्ति खरीदनी होगी या उसका निर्माण करना होगा और पूंजीगत लाभ खाता योजना में जमा धन का उपयोग करके इसके लिए भुगतान कर सकते हैं।
Section 54EC: एनएचएआई (भारतीय राष्ट्रीय राजमार्ग प्राधिकरण) और आरईसी (ग्रामीण विद्युतीकरण निगम) द्वारा जारी पूंजीगत लाभ बांड 50 लाख रुपये तक पूंजीगत लाभ कर से छूट के लिए पात्र हैं। उनके पास 5 साल का कार्यकाल है और एक निश्चित ब्याज दर (वर्तमान में 5.25%) है। इन बॉन्ड्स पर मिलने वाला ब्याज टैक्सेबल होता है। केवल अचल संपत्ति में पूंजीगत लाभ इस कटौती के लिए पात्र हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप 10 लाख रुपये की संपत्ति खरीदते हैं और इसे 20 लाख रुपये में बेचते हैं और पूरे 20 लाख रुपये NHAI/REC पूंजीगत लाभ बांड में निवेश करते हैं, तो उक्त लेनदेन पर पूंजीगत लाभ कर नहीं लगेगा।
क्या एनआरआई भारत में संपत्ति बेचने से हुए लाभ पर कर चुकाएगा?
अचल संपत्ति की भारतीय बिक्री आम तौर पर कर कटौती योग्य होती है। यदि संपत्ति एक अल्पकालिक संपत्ति है, तो खरीदार को उस दर पर कर कटौती करने की आवश्यकता होती है जो एनआरआई की आय वर्ग के अनुरूप होती है। यदि संपत्ति एक लंबी अवधि की संपत्ति है, तो 20% का एलटीसीजी कर लगाया जाता है। अनिवासी भारतीयों को यह भी सुनिश्चित करना चाहिए कि बिक्री आय के बजाय किए गए लाभ से करों में कटौती की जाती है।
अगर मैं 1 से 3 साल से कम समय में पूंजीगत संपत्ति बेचता हूं तो क्या कर लागू होता है?
यदि परिसंपत्तियां लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ के लिए अर्हता प्राप्त करने से पहले बेची जाती हैं तो वे अल्पावधि पूंजीगत लाभ के लिए योग्य होंगी। टैक्स शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन की शर्तों के अनुसार भी लागू होगा।
इंडेक्सेशन क्या है?
इंडेक्सेशन किसी वस्तु के खरीद मूल्य को उसके खरीदे और बेचे जाने के समय के बीच मुद्रास्फीति को ध्यान में रखते हुए समायोजित करने की प्रक्रिया है। सीधे शब्दों में कहें, इंडेक्सेशन आपको अर्थव्यवस्था की मुद्रास्फीति दर के आधार पर खरीद मूल्य को समायोजित करने की अनुमति देता है।
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