Cash और कुछ नहीं बल्कि पैसे का कोई रूप है। किसी भी व्यवसाय को सफलतापूर्वक चलाने के लिए, आपके पास Cash का Regular flow होना चाहिए, और इसलिए कंपनियों के पास अक्सर Liquid Asset होती है जिसे आसानी से नकदी में बदला जा सकता है। इन्हें Cash equivalent कहा जाता है।
Cash equivalent के सामान्य उदाहरणों में Commercial Paper, Treasury Bills, Short Term Government Bonds, Marketable Securities और Money market holding शामिल हैं।

नकद और नकद समकक्ष (सीसीई) क्या हैं? [What is Cash and Cash Equivalents (CCE)?] [In Hindi]

Cash and cash equivalents balance sheet पर लाइन आइटम को संदर्भित करता है जो किसी कंपनी की संपत्ति के मूल्य की रिपोर्ट करता है जो नकद हैं या तुरंत नकदी में परिवर्तित की जा सकती हैं। नकद समतुल्य में बैंक खाते और विपणन योग्य प्रतिभूतियाँ शामिल हैं, जो 90 दिनों से कम की परिपक्वता वाली ऋण प्रतिभूतियाँ हैं। हालांकि, अक्सर नकद समकक्षों में इक्विटी या स्टॉक होल्डिंग्स शामिल नहीं होते हैं क्योंकि वे मूल्य में उतार-चढ़ाव कर सकते हैं।
नकद और नकद समकक्ष (सीसीई) क्या हैं? [What is Cash and Cash Equivalents (CCE)?] [In Hindi]

नकद और नकद समकक्षों का उद्देश्य [Purpose of cash and cash equivalents]

कंपनियां विभिन्न व्यावसायिक कारणों से नकद और नकद समकक्ष रखती हैं। एक कंपनी नकद और नकद समकक्षों को हाथ में रखना चाहती है:
  • वर्तमान ऋणों का भुगतान करें: कंपनियों को इनवॉइस और लंबी अवधि के ऋणों के मौजूदा हिस्से का भुगतान करने के लिए नकद और नकद समकक्षों का उपयोग करना चाहिए, क्योंकि वे देय हैं। लंबी अवधि की संपत्ति को समाप्त करने की आवश्यकता के बजाय, सबसे अधिक तरल संपत्ति के साथ भुगतान किया जाता है।
  • भविष्य के पूंजी निवेश के लिए बचत करें: कंपनियों के पास वृद्धि या विकास के लिए एक दीर्घकालिक योजना हो सकती है, और उस योजना के लिए पर्याप्त मात्रा में पूंजी की आवश्यकता हो सकती है। जोखिम से बचने वाली कंपनियाँ या व्यवसाय जो एक या दो साल में बड़ा होना चाह रहे हैं, हो सकता है कि वे अपने धन को जोखिम वाले उत्पादों में निवेश करने के लिए तैयार न हों। इसके बजाय, नकदी और नकद समकक्षों को रखना अक्सर कंपनियों के लिए भविष्य में आवश्यक धनराशि रखने के लिए एक सुरक्षित स्थान होता है।
  • आपात स्थिति के लिए योजना : उसी नोट पर, नकद समतुल्य नकदी के निकटतम साधन हैं। चाहे किसी कंपनी के पास नकदी हो या नकद समतुल्य, ये उत्पाद व्यवसाय की खराब अवधि के दौरान या व्यापक बाजार अनिश्चितता के विस्तार के दौरान कंपनी की रक्षा कर सकते हैं।
  • वित्तीय वाचाओं को पूरा करें : एक कंपनी को एक ऋण समझौते के हिस्से के रूप में एक निश्चित मात्रा में अत्यधिक तरल संपत्ति रखने की आवश्यकता हो सकती है। वह अनुबंध यह निर्धारित नहीं कर सकता है कि वित्तीय उत्पाद क्या होना चाहिए या उस पर कोई प्रतिबंध नहीं होना चाहिए। उदाहरण के लिए, एक ऋण के लिए कंपनी को एक निश्चित राशि नकद या नकद समकक्ष रखने की आवश्यकता हो सकती है।

कैश फ्लो स्टेटमेंट क्या है? [What is cash flow statement?]

नकद और नकद समतुल्य का अर्थ, अपने सही अर्थों में, नकदी प्रवाह विवरण में निहित है। कंपनी के नकद और नकद समकक्षों पर यह सभी जानकारी है। भारत में पंजीकृत सभी कंपनियों को कैश फ्लो स्टेटमेंट तैयार करना आवश्यक है। सभी हितधारक इस बात में रुचि लेंगे कि कोई कंपनी अपनी नकदी का उपयोग कैसे करती है। कैश फ्लो स्टेटमेंट हमें कैश और कैश समकक्षों के Inflow और Outflow का एक स्नैपशॉट देता है। यह इस बात की परवाह किए बिना है कि कंपनी की प्रकृति क्या है। चाहे वह वित्तीय संस्थान हो जहां नकद वास्तव में एक उत्पाद है या एक निर्माण कंपनी जहां नकद केवल लेन-देन का उपयोग करती है। Carve-Out क्या है?

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